| تعداد نشریات | 24 |
| تعداد شماره‌ها | 935 |
| تعداد مقالات | 8,386 |
| تعداد مشاهده مقاله | 16,983,613 |
| تعداد دریافت فایل اصل مقاله | 14,372,954 |
شناسایی ذی‌نفعان واقعی شرکت‌های معدنی: مطالعه تطبیقی اسناد بین‌المللی و حقوق دولت‌های منتخب با حقوق ایران | ||
| مطالعات حقوقی | ||
| مقالات آماده انتشار، پذیرفته شده، انتشار آنلاین از تاریخ 11 آبان 1405 | ||
| نوع مقاله: مقاله پژوهشی | ||
| شناسه دیجیتال (DOI): 10.22099/jls.2026.56583.5561 | ||
| نویسندگان | ||
| مهدی ستوده نیاکرانی* ؛ محمود فردکاردل | ||
| دانشگاه شهید بهشتی | ||
| چکیده | ||
| شناسایی ذینفع واقعی اگرچه می‌تواند بر کلیه شرکت‌های تجاری دلالت کند، اما تخصیص این پژوهش به شرکت‌های معدنی ناشی از آسیب‌پذیری‌های ساختاری و حاکمیتی خاص در این حوزه است. از آنجا که فعالیت این شرکت‌ها با ثروت‌های کلان ملی گره خورده، در راستای پنهان‌سازی هویت مالکان نهایی، گسترش شرکت‌های کاغذی در صنایع استخراجی و پیچیدگی ساختارهای مالکیتی رواج یافته است، امری که بستری برای فرار مالیاتی، خروج غیرقانونی منابع عمومی و فساد فراهم می‌آورد. بنابراین، واکاوی شفافیت مالکیتی در بخش معادن، اهمیتی متمایز از سایر شرکت‌های تجاری دارد که چالش مقابله با سوءاستفاده از مفاهیمی چون مسئولیت محدود و استقلال شخصیت حقوقی است که در غیاب شفافیت، به پوششی امن برای کتمان هویت اشخاص کنترل‌کننده بدل شده و ضرورت حقوقی شناسایی ذینفع پنهان را برجسته می‌سازد. این پژوهش با روش توصیفی-تحلیلی و تطبیقی، رویکرد نهادهای بین‌المللی (مانند گروه ویژه اقدام مالی، ابتکار شفافیت صنایع استخراجی) و تجربه کشورهای منتخب را در قیاس با حقوق ایران بررسی می‌کند. یافته‌ها نشان می‌دهد کشورهای پیشرو با کاهش آستانه‌های مالکیت و استقرار سامانه‌های ثبت عمومی، شبکه‌های پنهان را مهار کرده‌اند، حال آنکه حقوق ایران علی‌رغم پیش‌بینی مفاهیمی چون مالک واقعی و ذینفع واحد، با خلاءهای تقنینی و ساختارهای سهام‌داری تودرتو در بخش معدن دست‌به‌گریبان است. بر همین اساس، این پژوهش تلاش می‌کند تعریف و الزامات ذینفع واقعی به‌طور اختصاصی در قوانین بخش معدن ادغام شود، آستانه‌های افشا متناسب با ریسک این صنعت کاهش یابد، پایگاه داده مالکان ایجاد شود و از طریق تقاطع اطلاعاتی، امکان ردیابی زنجیره و اعمال ضمانت‌اجراهای بازدارنده فراهم آید. | ||
| کلیدواژه‌ها | ||
| ذینفع واقعی؛ شرکت‌های کاغذی؛ شفافیت مالی؛ صنایع استخراجی؛ مبارزه با پولشویی | ||
|
آمار تعداد مشاهده مقاله: 3 |
||