تحلیل ماهیت و احکام اوراق گواهی اعتبار مولد در پرتو مقررات بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران

-فارسی

آئین، سهیل؛ نوری، مهدی (1403). ارائه مدل مفهومی و عوامل مؤثر در پیاده‌سازی تأمین مالی زنجیره تأمین مبتنی بر بلاک چین در اقتصاد ایران، فصلنامه پژوهش‌های پولی- بانکی، 17(62)، 565-595. DOI: 10.61186/jmbr.17.62.565

آلانی، زهرا؛ راغبی، محمدعلی (1399). بررسی تحلیلی اسقاط حق و آثار مترتب بر آن، مجله پژوهش‌های فقهی، 16(3)، 447-467. DOI:10.22059/jorr.2019.275198.1008328

الشریف، محمدمهدی؛ جلالی، محمود؛ مظاهری، رسول؛ رضاییان، علیرضا (1399). بررسی تطبیقی ماهیت ضمانت‌نامه‌های بانکی در پرتو اصل استقلال، فصلنامه تحقیقات حقوقی، (94)، 115-139. 10.29252/jlr.2021.221789.1906: DOI

بنانیاسری، ماشاالله (1395). حقوق اعتبارات اسنادی، ج 1، تهران: شهر دانش.

جعفری، دیبا؛ امینی، منصور (1401). تأمین مالی از طریق واگذاری مطالبات (فاکتورینگ) در نظام حقوقی ایران، اقتصاد و بانکداری اسلامی، (41)، 361-390.

جعفری, نصراله . (1396). تأملی بر مفهوم «تعهد و التزام» در فقه امامیه و حقوق ایران.‌ مطالعات حقوقی. 9(3). 75-96. DOI:  10.22099/jls.2017.15149.1742

رحیمی، سید علی‌اصغر (1402). ساختار حقوقی شیوه‌های تأمین مالی زنجیره تأمین با تأکید بر اوراق گواهی اعتبار مولد، فصلنامه علمی اقتصاد اسلامی، 23(90)، 157-185.

شاهچرا، مهشید؛ طاهری، ماندانا (1395). سازوکار انتقال سیاست پولی بر وام‌دهی بانک‌ها از طریق اقلام زیر خط ترازنامه، فصلنامه پژوهش‌ها و سیاست‌های اقتصادی، 24(78)، 145-170.

شهبازی‌نیا، مرتضی (1383). ماهیت حقوقی ضمانت‌نامه بانکی بین‌المللی و مقایسه آن با نهادهای سنتی، دوفصلنامۀ علمی حقوق تطبیقی، (6)، 111-140.

شهیدی، مهدی (1384). حقوق مدنی6، عقود معین1، چاپ چهارم، تهران: مجد.

شهیدی، مهدی (1386). حقوق مدنی، جلد اول (تشکیل قراردادها و تعهدات)، تهران: مجد.

ضیائی، محمد عادل؛ معینی فر، محدثه (1392). تحلیل ماهیت فقهی و حقوقی ضمانت‌نامه‌های بانکی، فصلنامه اقتصاد اسلامی، 13(51)، 121-144.

طباطبایی، سید محمدصادق؛ امینی، محمد؛ رستگاری، محمود (1402). موضوع شناسیِ حقوقی – فقهی ضمانت در اسناد تجاری (تبعی یا مستقل) و آثار آن بر حقوق دارنده؛ مبتنی بر نظریه تفصیل، پژوهش حقوق خصوصی، 12(44)، 49-95. 10.22054/jplr.2023.74824.2769:DOI

عبدی پور فرد، ابراهیم (1395). حقوق تجارت، جلد 3، تهران: مجد.

فیضی چکاب، غلام نبی؛ درزی، علی (1393). بررسی حقوقی روابط اطراف قرارداد تأمین مالی فاکتورینگ، پژوهش حقوق خصوصی، 2(6)، 109-137.

قربانی لاچوانی, مجید و دارش, فرشته . (1399). تعلیق تأثیر و تعلیق انحلال در عمل صدور، ظهر نویسی و ضمانت اسناد تجارتی و قبول برات. مطالعات حقوقی، 12(1)، 217-245.
 ِ DOI: 10.22099/jls.2020.33961.3493

کاتوزیان، ناصر (1389). نظریه عمومی تعهدات، تهران: میزان.

کاتوزیان، ناصر (1366). قواعد عمومی قراردادها، جلد دوم، تهران: به نشر.

کاتوزیان، ناصر (1386). عقود معین 2(مشارکت‌ها - صلح)، چاپ هفتم، تهران: گنج دانش.

کاظمی، محمود(1389). بیع کالی به کالی در حقوق ایران با مطالعه تطبیقی در فقه اسلامی و حقوق خارجی، مجله حقوق تطبیقی، 1 (2)، 123-156.

مافی، همایون؛ فلاح، مهدی (1403). تحلیلی بر اصول اساسی حاکم بر ضمانت‌نامه‌های عندالمطالبه در حقوق تجارت بین‌الملل با نگاهی به لایحه تجارت، تمدن حقوقی، 7 (22).
 DOI: 10.22034/LC.2025.497916.1577

مقدم ابریشمی، علی و بهنام، محمد. (1399). تلاقی اصل استقلال و منع پرداخت مرجح در اعتبارات اسنادی و ورشکستگی با تأکید بر حقوق امریکا، مطالعات حقوقی، 12(4)، 269-302.
 DOI: 10.22099/JLS.2020.37039.3878

میثمی، حسین؛ زمان زاده، حمید (1399). تأمین مالی زنجیره ارزش با استفاده از اوراق گام: ماهیت، کارکرد و راهکارهای شرعی، دوفصلنامه علمی تحقیقات مالی اسلامی، 9(2)، 507- 540. 10.30497/ifr.2020.75527: DOI

نعیم‌آبادی، مجتبی؛ حسین زاده سوره، رضا؛ عبداللهی پور، محمدصادق (1403). گزارش سیاستی: ابزارهای تأمین مالی زنجیره تأمین؛ چالش‌ها و راهکارها، پژوهشکده پولی و بانکی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران.

مقررات و دستورالعمل‌ها

اصلاحیه ضوابط کنترل و مدیرت اوراق گام مصوب 19 فروردین 1403

آیین‌نامه پذیرش اوراق گواهی اعتبار مولد در دستگاه‌های اجرایی مصوب 13/12/1402

آیین‌نامه اجرایی ماده 8 قانون حداکثر استفاده از توان تولیدی و خدماتی کشور موضوع واگذاری مطالبات قراردادی 16/7/99

آیین‌نامه نحوه واگذاری مطالبات قراردادی مصوب 16/7/99

دستورالعمل اصلاحی پذیرش اوراق گام در بورس مصوب 23/8/1403

دستورالعمل اعتبار اسنادی داخلی – ریالی مصوب 21/1/1403

دستورالعمل پذیرش مطالبات قراردادی مصوب 20/12/1402

دستورالعمل پذیرش و معاملات اوراق گواهی اعتبار مولد مصوب هیئت‌مدیره سازمان بورس مصوب 16/7/1403

دستورالعمل ناظر بر ضمانت‌نامه بانکی (ریالی) مصوب 25/7/96

دستورالعمل ناظر بر گواهی اعتبار مولد مصوب 15/12/1402

شیوه‌نامه اجرایی کارت رفاهی متصل به اوراق گام مصوب 4/11/1402

شیوه‌نامه اجرایی فاکتورینگ مصوب 19/4/1403

ضوابط ارائه خدمات تأمین مالی زنجیره تأمین توسط مؤسسات اعتباری مصوب 4/7/1403

قانون تأمین مالی تولید و زیرساخت‌ها مصوب 22/12/1402

 عربی

 ابن قدامه، عبدالله ابن احمد بن محمد (1403 ق). المغنی ویلیه الشرح الکبیر(جلد 5)، بیروت: دارالکتاب العربی.

 بجنوردی، سید محمدحسن (1419 ق). القواعد الفقهیه( جلد 7)، قم: هادی.

حائری طباطبایی، سید علی (1418 ق). ریاض المسائل فی تحقیق الأحکام بالدلائل( جلد8)، قم: مؤسسه آل البیت علیهم‌السلام.

 شهید ثانی، زین‌الدین (1410 ق). الروضة البهیۀ فی شرح اللمعة الدمشقیة( جلد 3)، قم: کتاب‌فروشی داوری.

 صدر، محمدباقر (1425 ق). البنک اللاربوی فی الاسلام، قم: مرکز الابحاث و الدراسات التخصصیه للشهید الصدر.

 طباطبایی حکیم، سید محسن (1416 ق). مستمسک العروه ‌الوثقی(جلد13)، قم: مؤسسه دارالتفسیر.

 طباطبایی یزدی، سید محمدکاظم (1420 ق). العروه ‌الوثقی(جلد 5)، بیروت: الدار الاسلامیه.

 محقق حلی، ابوالقاسم (1410 ق). المختصر النافع فی فقه الامامیه(چاپ سوم، جلد 1)، تهران: قسم الدراسات الإسلامیة فی مؤسسة البعثة.

موسوی خویی، سید ابوالقاسم (1409 ق). مبانی العروه ‌الوثقی(جلد 2)، قم: مدرسه دارالعلم.

نجفی، محمدحسن (1362). جواهر الکلام فی شرح شرایع الاسلام (جلد 23)، بیروت: دار احیاء ‌التراث.

نجفی، محمدحسن (1362). جواهر الکلام فی شرح شرایع الاسلام(جلد 24)، بیروت: دار احیاء‌ التراث.

 

References

Abdipour Fard, E. (2016). Commercial Law, Vol. 3, Tehran: Majd. ]in Persian[

Aein, S.; Noori, M. (2024). A Conceptual Model and Factors Affecting the Implementation of Bulk Chain-Based Financing in Iran's Economy. Quarterly Journal of Monetary and Banking Research, 17(62), 565-595. DOI: 10.61186/jmbr.17.62.565. ]in Persian[

Alani, Z.; Raghebi, M. A. (2020). Analytical Study of Waiver of Rights and Its Consequences, Journal of Jurisprudential Research, 16(3), 447-467. doi:10.22059/jorr.2019.275198.1008328. ]in Persian[

Al-Sharif, M. M; Jalali, M; Mazaheri, R.; Rezaeian, A. (2020). Comparative Study on the Nature of Bank Guarantees in Light of the Principle of Independence, Quarterly Journal of Legal Research, (94), 115-139. doi:10.29252/jlr.2021.221789.1906. ]in Persian[

Bana Niasari, M. (2016). Letters of Credit Law, Vol. 1, Tehran: Shahre Danesh. ]in Persian[

Bojnourdi, S. M. H. (1998). Al-Qawa‘id al-Fiqhiyyah, Vol. 7, Qom: Hadi. ]in Arabic[

Burnie, D. A., & Ridder, A. D. (2023). Accounts payable management, Working capital management: Concepts and strategies (283-307). Baker, H.K., Filbeck, G., Barkley, T. Singapore: World Scientific Publishing Company,‏ DOI:10.1142/9789811259661_0013.

Feizi Chakab, G. N.; Darzi, A. (2014). Legal Review of the Parties’ Relations in Factoring Financing Contracts. Private Law Research, 2(6), 109-137. ]in Persian[

Ghorbani Lachvani, M., & Darash, F. (2020). Suspension of effect and suspension of dissolution in the issuance, endorsement, and guarantee of commercial instruments and acceptance of bills of exchange. Legal Studies, 12(1), 217–245. https://doi.org/10.22099/jls.2020.33961.3493. ]in Persian[

Guter-Sandu, A. & Murau, S. (2022), The Eurozone’s Evolving Fiscal Ecosystem: Mitigating Fiscal Discipline by Governing Through Off-Balance-Sheet Fiscal Agencies, New Political Economy, Vol. 27(1), 62-80. DOI:10.1080/13563467.2021.1910648.

Haeri Tabataba’i, S. A. (1997). Riyad al-Masa’il fi Tahqiq al-Ahkam bi al-Dala’il, First Edition, Qom: Al al-Bayt (a.s.) Institute. ]in Arabic[

Ibn Qudameh, A. ibn A. ibn M. (1983). Al-Mughni, yalīhi Al-Sharh al-Kabir, Vol. 5, Beirut: Dar al-Ketab al-Arabi. ]in Arabic[

Jafari, D; Amini, M. (2022). Financing Through the Assignment of Receivables (Factoring) in the Legal System of Iran. Islamic Economics and Banking, (41), 361-390. ]in Persian[

Jafari, N. (2017). A reflection on the concept of "obligation and commitment" in Imamiyyah jurisprudence and Iranian law. Legal Studies, 9(3), 75–96. https://doi.org/10.22099/jls.2017.15149.1742. ]in Persian[

Katouzian, N. (2010). General Theory of Obligations, Tehran: Mizan. ]in Persian[

Katouzian, N. (1987). General Rules of Contracts, Volume Two, Tehran: Behnashr. ]in Persian[
Katouzian, N. (2007). Specific Contracts, Volume 2 (Partnerships - Conciliation), 7th edition, Tehran: Ganj Danesh. ]in Persian[

Kazemi, M. (2010). Sale of Goods for Goods in Iranian Law with Comparative Study in Islamic Jurisprudence and Foreign Law. Journal of Comparative Law, 1(2), 156-123. ]in Persian[

Mafi, H; Falih, M. (2024). An Analysis of the Fundamental Principles Governing Demand Guarantees in International Commercial Law with Reference to the Commercial Bill. Legal Civilization, 7(22). DOI: 10.22034.2025.497916.1577LC . ]in Persian[

Meithami, H; Zamanzadeh, H. (2020). Supply Chain Financing Using GAM Certificates: Nature, Function, and Shariah Solutions, Biannual Scientific Journal of Islamic Financial Research, 9(2), 507-540. doi:10.30497/ifr.2020.75527. ]in Persian[

Moghaddam Abrishami, A., & Behnam, M. (2020). The intersection of the principle of independence and the prohibition of preferential payment in letters of credit and bankruptcy: With emphasis on U.S. law. Legal Studies, 12(4), 269–302. https://doi.org/10.22099/JLS.2020.37039.3878. ]in Persian[

Mousavi Khoei, S. A. (1989). Mabani al‘ Urwah al-Wuthqa, Vol, 2, Qom: Madrasah Dar al-‘Ilm. ]in Arabic[

Muhaqqiq Hilli, A. (1983). Sharā’i‘ al-Islam fi Masā’il al-Halal va al-Haram, Vol. 1, Tehran: Islamic Studies Division at the Mission Institute. ]in Arabic[

Naeim Abadi, M; Hosinzadeh Sooreh, R; Abdollahi Pour, M.S. (2024). Policy Report: Supply Chain Financing Instruments; Challenges and Solutions. Research Institute of Monetary and Banking, Central Bank of the Islamic Republic of Iran. ]in Persian[

Najafi, M. H. (1983). Jawahir al-Kalam fi Sharh Sharā’i‘al-Islam, Vol. 23, Beirut: Dar Ihya’ al-Turath. ]in Arabic[

Najafi, M. H. (1983). Jawahir al-Kalam fi Sharh Sharā’i‘al-Islam, Vol. 24, Beirut: Dar Ihya’ al-Turath. ]in Arabic[

Rahimi, S. A. A. (2023). Legal Structure of Supply Chain Financing Methods with Emphasis on Productive Credit Certificates, Scientific Quarterly of Islamic Economics, 23(90), 157-185.  ]in Persian[

Sadr, M. B. (2004). Al-Bank al-La Rabawi fi al-Islam, Qom: Markaz al-Abḥāth wa al-Dirāsāt al-Takhaṣṣuṣiyya li al-Shahīd al-Ṣadr. ]in Arabic[

Sarem Saffari, M; Khodayari, M. (2018). Analysis of Off-Balance Sheet Items: Moody’s International Approach, Economic Journal, 18(11&12), 27-49. ]in Persian[

Shahbazi Nia, M (2004). Legal Nature of International Bank Guarantees and Comparison with Traditional Institutions, Biannual Scientific Journal of Comparative Law, (6), 111-140.  ]in Persian[

Shahchera, M; Taheri, M. (2016). Mechanism of Monetary Policy Transmission through Off-Balance Sheet Items in Bank Lending, Quarterly Journal of Economic Research and Policies, 24(78), 145-170.  ]in Persian[

Shahidi, M. (2005). Civil Law 6, Specific Contracts 1, 4th edition, Tehran: Majd. ]in Persian[
Shahidi, M. (2007). Civil Law, Vol.1 (Formation of Contracts and Obligations), Tehran: Majd. ]in Persian[

Shahid Thani, Z. (1990). Al-Rawdah al-Bahiyyah fi Sharh al-Lam‘ah al-Dimashqiyyah, First Edition, Vol. 3, Qom: Davari Bookstore. ]in Arabic[

Sharma, A. & Joshi, T. (2022). Big Data for Central Banks: Exploring Applications in Monetary Policy, Financial Stability Monitoring and Bank Supervision, Journal of Computational Social Dynamics, 7(4),1-10.

Tabataba’i Hakim, S. M. (1995). Mustamsak al-Urwah al-Wuthqa, Vol,13. Qom: Dar al-Tafsir Institute. ]in Arabic[

Tabataba’i Yazdi, S. M. K. (1990). Al-‘Urwah al-Wuthqa, .Vol5, Beirut: Al-Dar al-Islamiyyah. ]in Arabic[

Tabatabaei, S.M.S; Amini, M; Rastegari, M. (2023). Legal-Jurisprudential Subject of Guarantees in Commercial Documents (Dependent or Independent) and Its Effects on Holder’s Rights Based on the Differentiation Theory, Private Law Research, 12(44), 49-95. doi:10.22054/jplr.2023.74824.2769. ]in Persian[

Ziyai, M. A; Moieni Far. (2013). Analysis of the Juridical and Legal Nature of Bank Guarantees. Quarterly Journal of Islamic Economics, 13(51), 121-144. ]in Persian[

 

Regulations & Directives

Amendment to the Directive on the Admission of GAM Certificates in the Stock Exchange, approved on November 13, 2024. ]in Persian[

Amendment to the Regulations on Control and Management of GAM Certificates, approved on April 7, 2024. ]in Persian[

Bylaw on the Admission of Productive Credit Certificates in Executive Agencies, approved on March 3, 2024. ]in Persian[

Bylaw on the Assignment of Contractual Receivables, approved on October 7, 2020. ]in Persian[

Directive on Bank Guarantees (Rial-Based), approved on October 17, 2017. ]in Persian[

Directive on Domestic Documentary Credits (Rial-Based), approved on April 9, 2024. ]in Persian[

Directive on Productive Credit Certificates (GAM), approved on March 5, 2024. ]in Persian[

Directive on the Admission and Trading of Productive Credit Certificates, approved by the Board of Directors of the Securities and Exchange Organization on October 7, 2024. ]in Persian[

Directive on the Admission of Contractual Receivables, approved on March 10, 2024. ]in Persian[

Executive Bylaw of Article 8 of the Law on Maximum Utilization of the Country’s Production and Service Capacity Concerning the Assignment of Contractual Receivables, approved on October 7, 2020. ]in Persian[

Executive Procedure for Welfare Cards Linked to GAM Certificates, approved on January 24, 2024. ]in Persian[

Executive Procedure on Factoring, approved on July 9, 2024. ]in Persian[

I.C.C. Uniform Rules for Demand Guarantees (URDG 758), 2010 Revision.

Law on Financing of Production and Infrastructure, approved on March 12, 2024. ]in Persian[

Regulations on the Provision of Supply Chain Financing Services by Credit Institutions, approved on September 25, 2024. ]in Persian[

United Nations Convention on Independent Guarantees and Stand-By Letters of Credit, 1996.