تبیین ناهنجاری اقلام تعهدی و ناهنجاری سرمایه گذاری توسط پراکندگی بازده

حقیقت، حمید و ایرانشاهی، علی اکبر (1389). بررسی واکنش سرمایه گذاران نسبت به 

جنبه­های سرمایه گذاری اقلام تعهدی. بررسی های حسابداری و حسابرسی، (61)، 3-22.

خانی، عبدالله و صادقی، محسن (1392). تاثیر برگشت، پایداری و ناهنجاری اقلام تعهدی بر سود دوره شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران. پژوهش‌های تجربی حسابداری، 0(2)، 147-166.

دستگرد، محسن و شهرزادی، مهشید (1393). بررسی ارتباط بین عامل اندازه، عامل بازار و صرف ریسک بازار (مکمل یا جایگزین) در توضیح تغییرات بازده اضافی پرتفوی.
پیشرفت­های حسابداری، 6(2)، 87-106.

فروغی، داریوش، امیری، هادی و حمیدیان، نرگس (1391). تأثیر بازده نامشهود دوره های قبل بر رابطه بین اقلام تعهدی و بازده آتی سهام. دانش حسابداری، 1(3)، 53-76.

فروغی، داریوش و رهرویی دستجردی، علیرضا (1395). نابهنجاری­های بازار و بازده­های غیرعادی. پیشرفت­های حسابداری، 3(70)، 127-158.

گجراتی، دامودار (1386). مبانی اقتصادسنجی. ترجمه حمید ابریشمی. تهران: انتشارات دانشگاه تهران، چاپ چهارم.

مشایخی، بیتا، افتخاری، وحید و پروایی، اکبر (1392). بررسی معیارهای مختلف رشد دارایی ها در پیش بینی بازده آتی سهام در بورس اوراق بهادار تهران (با در نظر گرفتن رویکرد تحلیل عاملی). دانش مالی تحلیل اوراق بهادار (مطالعات مالی)، 6(3)، 99-112.

مشایخی، بیتا، فدایی‌نژاد، محمد اسماعیل و کلاته‌رحمانی، راحله (1389). مخارج سرمایه ای اقلام تعهدی و بازده سهام. پژوهش های حسابداری مالی، 1(2)، 77-92.

هاشمی، عباس، حمیدیان، نرگس و ابراهیمی، خدیجه (1392). ﺑﺮرﺳﻲ ﻧﺎﺑﻬﻨﺠﺎری اﻗﻼم ﺗﻌﻬﺪی  ﺑﺎ در ﻧﻈﺮ ﮔﺮﻓﺘﻦ رﻳﺴﻚ ﻧﺎﺗﻮاﻧﻲ ﻣﺎﻟﻲ در ﺷﺮﻛﺖ ﻫﺎی ﭘﺬﻳﺮﻓﺘﻪ ﺷﺪه در ﺑﻮرس اوراق بهادار تهران. فصلنامه علمی پژوهشی حسابداری مالی، 3(5)، 1-20.

 Bradshaw, M. T., Richardson, S. A., & Sloan, R. G. (2006). The relation between corporate financingactivities, analysts’ forecasts and stock returns. Journal of Accounting and Economics, 42(1-2), 53-85.

Chichernea, D. C., Holder, A. D., & Petkevich, A. (2015). Does return dispersion explain the accrual and investment anomalies? Journal of Accounting and Economics, 60(1), 133-148.

Connolly, R., & Stivers, C. (2006). Information content and other characteristics of the daily cross-sectional dispersion in stock returns. Journal of Empirical Finance, 13(1), 79-112.

Dastgir, M., & Shahrzadi, M. (2015). Investigating the relationship between size factor, value factor and market risk premium (complementary or substitution) in explaining the portfolios excess returns changes. Journal of Accounting Advances , 6(2), 87-106. (In Persian) 

Dechow, P. M., Richardson, S. A., & Sloan, R. G. (2008). The persistence and pricing of the cash component of earnings. Journal of Accounting Research, 46(3), 537-566.

Demirer, R., & Jategaonkar, S. P. (2013). The conditional relation between dispersion and return. Review of Financial Economics, 22(3), 125-134.

Fairfield, P. M., Whisenant, J. S., & Yohn, T. L. (2003). Accrued earnings and growth: Implications for future profitability and market mispricing. The Accounting Review, 78(1), 353-371.

Fama, E. F., & French, K. R. (1993). Common risk factors in the returns on stocks and bonds. Journal of Financial Economics, 33(1), 3-56.

Fama, E. F., & French, K. R. (2008). Dissecting anomalies. The Journal of Finance, 63(4), 1653-1678.

Fama, E. F., & MacBeth, J. D. (1973). Risk, return, and equilibrium: Empirical tests.Journal of Political Economy, 81(3), 607-636.

Foroghi, D., Amiri, H., & Hamidian, N. (2012). Effect of prior periods intangible return on relationship between accruals and future return.Journal of Accounting Knowledge , 3(9), 101-122. (In Persian)

Gajrati, D. (2007). Fundamentals of econometrics. Translated by Hamid Abrishami. Tehran: Tehran University Press, Fourth Edition. (In Persian)

Gomes, J., Kogan, L., & Zhang, L. (2003). Equilibrium cross section of returns. Journal of Political Economy, 111(4), 693-732.

Haghighat, H., & Iranshahi, A. (2010). The investigating Response of Investors to Aspect of Accruals, Investment. Accounting and Auditing Review, 17(3), 3-22. (In Persian)

Hashemi, A., Hamidian, N., & Ebrahimi, Kh. (2013). Investigating the anomaly of accruals by considering the risk of financial incapacity in companies listed on the Tehran Stock Exchange. Journal of Financial Accounting, 3(5), 1-20. (In Persian)

Hirshleifer, D., Hou, K., & Teoh, S. H. (2012). The accrual anomaly: Risk or mispricing? Management Science, 58(2), 320-335.

Hirshleifer, D., Kewei, H., Teoh, S. H., & Yinglei, Z. (2004). Do investors overvalue firms with bloated balance sheets? Journal of Accounting and Economics, 38, 297-331.

Jiang, X. (2010). Return dispersion and expected returns. Financial Markets and Portfolio Management, 24(2), 107-135.

Khani, A., & Sadeghi, M. (2013). The study of accrual reversal on persistence, anomaly, earnings of listed companies on Tehran Stock Exchange. Empirical Research in Accounting, 2(4), 147-166. (In Persian) 

Kothari, S. P. (2001). Capital markets research in accounting. Journal of Accounting and Economics, 31(1–3), 105-231.

Lewellen, J. (2010). Accounting anomalies and fundamental analysis: An alternative view. Journal of Accounting and Economics, 50(2–3), 455-466.

Li, X., Becker,Y. & Rosenfeld, D. (2012)Asset growth and future stock returns: International evidence.Financial Analysts Journal,  68 (3),  51-62.

Lyandres, E., Sun, L., & Zhang, L. (2008). The new issues puzzle: Testing the investment-based explanation. Review of Financial Studies, 21(6), 2825-2855.

Mashayekhi, B., Eftekhari, V., & Parvaei, A. (2013). Investigating the various criteria for asset growth in predicting future stock returns on the Tehran Stock Exchange (taking into account the factor analysis approach). Financial Knowledge Securities Analysis (Financial Studies), 6(3), 99-112. (In Persian)

Mashayekhi, B., Fadaei Nejad, M., Kalate Rahmani, R. (2010). Capital Investments, Accruals, & Stock Returns. Journal of Financial Accounting Research, 2(1), 77-92. (In Persian)

Richardson, S. A., Sloan, R. G., Soliman, M. T., & Tuna, İ. (2005). Accrual reliability, earnings persistence and stock prices. Journal of Accounting and Economics, 39(3), 437-485.

Richardson, S., Tuna, İ., & Wysocki, P. (2010). Accounting anomalies and fundamental analysis: A review of recent research advances. Journal of Accounting and Economics, 50(2–3), 410-454.

Sloan, R. (1996). Do stock prices fully reflect information in accruals and cash flows about future earnings? Accounting Review, 71, 289–315.

Stivers, C., & Sun, L. (2010). Cross-sectional return dispersion and time variation in value and momentum premiums. Journal of Financial and Quantitative Analysis, 45(04), 987-1014.

Wu, J. I. N., Zhang, L. U., & Zhang, X. F. (2010). The q-theory approach to understanding the accrual anomaly. Journal of Accounting Research, 48(1), 177-223.

Zhang, L. U. (2005). The value premium.The Journal of Finance, 60(1), 67-103.

Zhang, X. F. (2007). Accruals, investment, and the accrual anomaly. The Accounting Review, 82(5), 1333-1363.